Financial Term: Cash Flow

Part 1: Giải thích đơn giản cho trẻ 5 tuổi

Dòng tiền giống như khi con có một cái ví. Khi con nhận được tiền từ bố mẹ, đó là tiền vào. Khi con mua kẹo, đó là tiền ra. Nếu con có nhiều tiền vào hơn tiền ra, con sẽ có thêm tiền trong ví. Nhưng nếu con mua quá nhiều kẹo, con sẽ không còn tiền nữa. Các công ty cũng giống như vậy, họ cần biết họ có bao nhiêu tiền vào và ra để không bị hết tiền.

Part 2: Giải thích cho trẻ 12 tuổi

Dòng tiền là cách mà tiền di chuyển vào và ra khỏi một công ty. Giống như khi con nhận tiền tiêu vặt và chi tiêu cho đồ dùng học tập. Nếu con có nhiều tiền vào hơn tiền ra, con sẽ tiết kiệm được tiền. Các công ty cũng cần theo dõi dòng tiền để biết họ có đủ tiền để trả nợ và đầu tư không. Dòng tiền có thể đến từ việc bán hàng, đầu tư hoặc vay mượn. Hiểu rõ dòng tiền giúp công ty hoạt động tốt hơn và tránh rủi ro tài chính.

Part 3: Bài viết gốc viết lại bằng tiếng Việt

Dòng tiền là sự di chuyển của tiền vào và ra khỏi một công ty trong một khoảng thời gian nhất định. Nếu dòng tiền vào của công ty vượt quá dòng tiền ra, dòng tiền ròng của nó là dương. Nếu dòng tiền ra vượt quá dòng tiền vào, nó là âm. Các công ty đại chúng phải báo cáo dòng tiền của họ trên báo cáo tài chính. Thông tin này có thể rất quan tâm đối với các nhà đầu tư như một chỉ số về sức khỏe tài chính của công ty, đặc biệt khi kết hợp với các dữ liệu khác.

Dòng tiền có thể được phân loại thành dòng tiền từ hoạt động, từ đầu tư và từ tài trợ. Dòng tiền từ hoạt động liên quan đến sản xuất và bán hàng hóa. Dòng tiền từ đầu tư liên quan đến việc mua bán tài sản hoặc chứng khoán. Dòng tiền từ tài trợ liên quan đến việc phát hành nợ hoặc vốn cổ phần.

Báo cáo dòng tiền là một công cụ quan trọng giúp các nhà quản lý, nhà phân tích và nhà đầu tư đánh giá khả năng của công ty trong việc trả nợ và quản lý chi phí. Các chỉ số như Free Cash Flow, Unlevered Free Cash Flow, và tỷ lệ Price-to-Cash Flow giúp đánh giá hiệu suất tài chính của công ty. Dòng tiền dương cho thấy công ty có khả năng tài chính tốt, có thể trang trải các chi phí và đầu tư vào tương lai.